Has reunido certificados, testamentos o justificantes de impuestos pagados fuera de España.
Pero un documento sin apostilla, legalización o traducción jurada puede impedir su admisión ante Hacienda o un banco.
El riesgo no es solo un retraso. Puedes presentar el Modelo 650 sin acreditar una deducción, no sujeción o exención aplicable.
Si corriges fuera de plazo, puede haber recargos.
No existe un único certificado para saber qué documentación para exención herencia extranjera necesitas. Depende de la residencia del causante y del heredero.
También depende de dónde estén los bienes. Importa el impuesto satisfecho en otro país.
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Identifica el beneficio y pide sus pruebas
Define el beneficio fiscal y reúne solo los documentos que lo acreditan.
Distingue exención, reducción y deducción
Separa la exención de la deducción antes de pedir certificados. La exención o bonificación autonómica reduce o elimina la cuota.
Surge de una regla española o autonómica. La deducción evita gravar dos veces el mismo bien heredado.
Esa deducción se refiere al impuesto sucesorio pagado fuera de España.
Abre una carpeta con los distintos grupos de pruebas. Pide el certificado de defunción extranjero y el documento que identifica a los herederos.
Reúne también la prueba de los bienes. Añade el documento fiscal del otro país.
Sucesión: testamento extranjero, declaración de herederos, certificado sucesorio europeo o resolución judicial.Parentesco: certificados de nacimiento, matrimonio o libro de familia, si se pide una reducción por parentesco.Residencia: certificado de residencia fiscal del causante y del heredero, con periodo y autoridad emisora.Patrimonio: extractos bancarios a fecha de fallecimiento, escrituras, notas registrales, seguros y valores de mercado.Fiscalidad exterior: autoliquidación, liquidación oficial y justificante de pago del impuesto sucesorio extranjero.El justificante debe pedirse al organismo competente en cada caso. No existe una autoridad internacional que emita un certificado único de exención.
El registro civil, tribunal o notario del país de origen suele expedir documentos sucesorios. Entre ellos figuran los relativos a la defunción, el testamento y la declaración de herederos.
La administración tributaria extranjera emite la liquidación y el certificado del impuesto sucesorio extranjero . También puede emitir una certificación de exención o cuota cero.
En España, acredita la exención, reducción o bonificación al presentar el Modelo 650 ante la administración competente.
Adjunta documentos que prueben parentesco, residencia, bienes y situación fiscal.
Cruza residencia, bienes y administración
Clasifica el caso en una fila y sabrás dónde presentar.
Usa esta matriz antes del modelo 650
Localiza tu combinación y prepara los justificantes indicados. La tabla orienta el archivo documental.
Pero no sustituye el análisis de la Hacienda autonómica competente o de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).
Situación Administración habitual Pruebas prioritarias Plazo base Causante y heredero residentes en España Comunidad autónoma de residencia del causante Defunción, parentesco, bienes mundiales, residencia 6 meses Causante no residente, heredero residente AEAT o regla aplicable Residencia exterior, bienes, impuesto extranjero pagado 6 meses Heredero no residente y bienes en España AEAT o regla aplicable No residencia, titularidad y valor de bienes españoles 6 meses Bienes en España y en otro Estado Puede haber dos trámites Inventario separado e impuestos de cada país Entre 3 y 6 meses según país
Valida apostilla y traducción
Comprueba la forma internacional del documento antes de traducirlo. Si el Estado emisor y España aplican el Convenio de La Haya de 1961, suele corresponder apostilla.
Se llama apostilla de La Haya . Si no aplica el Convenio, puede requerirse legalización consular .
Esa legalización exige la intervención de autoridades del país de origen. Puede exigir también la intervención del Ministerio de Asuntos Exteriores, Unión Europea y Cooperación.
Ruta de validación del documento extranjero
1. Emisor
2. Forma
3. Idioma
4. Contenido
Revisa también que el documento extranjero cumpla una función similar a la exigida en España.
Una resolución judicial puede nombrar un administrador sucesorio. Puede acreditar la representación si identifica la sucesión, al causante y las facultades del representante.
No importa que el documento no se llame declaración de herederos. Comprueba también la vigencia de cada documento.
Algunos certificados de residencia fiscal reflejan una fecha concreta. Los extractos bancarios y certificados registrales pueden tener una vigencia limitada.
La traducción jurada debe incluir sellos, apostillas, anexos y referencias de pago. Los nombres, fechas, porcentajes y valores deben coincidir con la declaración española.
Acredita el impuesto pagado en otro país
Solicita una prueba fiscal completa y vincúlala con cada bien declarado.
Solicita a la autoridad tributaria extranjera un certificado con datos verificables. Debe identificar al causante y al heredero o representante legal.
Debe indicar el tributo, la fecha de liquidación y la cuota pagada.
Denominación del impuesto: debe constar que grava una adquisición por fallecimiento o figura equivalente.Bienes y base: debe relacionar el inmueble, cuenta, acciones u otros activos gravados.Pago efectivo: adjunta recibo oficial o transferencia con referencia del expediente.Conexión personal: debe figurar el heredero que soportó el impuesto, no otro familiar.Validez en España: revisa apostilla o legalización y traducción jurada de documentos.Une el pago y la declaración española
Prepara una hoja de correspondencia de una página. En la primera columna escribe el bien heredado.
En la segunda, anota su valor declarado en España. En la tercera, cita el documento extranjero donde aparece.
La deducción por impuestos satisfechos en el extranjero tiene límites y no devuelve todo lo pagado fuera. La cuantía depende de la parte del impuesto español atribuible a esos bienes.
También depende del importe pagado fuera. La Ley 29/1987 fija esta regla.
Una heredera residente en España recibe una cuenta bancaria en Francia valorada en 120.000 euros. Allí presenta la declaración sucesoria correspondiente.
Para pedir la deducción en España, incorpora el certificado de defunción al Modelo 650. Añade el testamento o documento de adjudicación.
Incluye el extracto bancario a fecha de fallecimiento. Añade la liquidación francesa donde figure la cuenta.
Entrega también el justificante de pago del impuesto. Incluye su traducción jurada, si procede.
En una hoja de correspondencia, identifica la cuenta y su valor en euros declarado en España. Anota también el impuesto extranjero efectivamente satisfecho.
Incluye el número de expediente francés. Así pruebas que el mismo bien fue gravado fuera y facilitas la aplicación del límite legal de la deducción.
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Prepara banco, ingreso y obligaciones posteriores
Entrega al banco un expediente de origen de fondos antes de transferir el dinero. Traer dinero heredado a España no crea por sí mismo un impuesto nuevo.
Entrega un expediente bancario coherente
Haz coincidir el nombre, el importe y la cuenta en todos los documentos. Si interviene un albacea o representante legal, incluye su poder o nombramiento.
Ese documento debe explicar su actuación. Un ingreso fraccionado puede requerir la misma prueba que una transferencia única.
Separa el modelo 720 del ISD
Revisa después si los activos siguen fuera de España. El Modelo 720 no liquida una herencia ni sustituye el Modelo 650.
Es una declaración informativa. Puede afectar a quien mantenga cuentas, valores o inmuebles fuera de España.
Esto ocurre tras adquirir esos bienes, siempre que se superen los umbrales aplicables.
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Preguntas frecuentes
Una herencia extranjera puede tributar en España, otro Estado o ambos países. Depende de la residencia fiscal del causante y del heredero.
También depende de dónde estén los bienes. Si hay doble gravamen, puede analizarse una deducción.
¿Cómo consigo un certificado de exención?
No existe un certificado universal de exención para una herencia extranjera. Pide el justificante del beneficio concreto.
Puede ser una norma autonómica aplicable. También puede ser prueba de no sujeción o certificado de impuesto extranjero pagado.
Un testamento extranjero puede valer en España si acredita autenticidad y eficacia sucesoria. Puede requerir apostilla de La Haya o legalización consular.
También puede requerir traducción jurada. Esto ocurre si no está redactado en español.
¿Qué necesito para traer dinero heredado?
Para traer dinero heredado suelen pedirse pruebas del origen, herencia y liquidación fiscal. Entrega al banco el extracto de la cuenta.
Incluye certificado de defunción y documento sucesorio. Añade el justificante del Modelo 650 o su equivalente.
¿El modelo 720 sustituye al modelo 650?
El Modelo 720 no sustituye al Modelo 650 porque cumple otra función informativa. Puede proceder si los activos heredados siguen fuera de España a 31 de diciembre.
También deben superarse los umbrales vigentes.
Esta guía no sustituye el análisis de la ley sucesoria aplicable, la aceptación o partición de la herencia. Tampoco sirve para patrimonios exclusivamente españoles sin impuesto, bienes, herederos o documentos extranjeros. No toda herencia internacional genera una exención o deducción. Debe existir un supuesto legal concreto y acreditable.
Actúa antes de que venza el plazo
Ordena los documentos antes de presentar cualquier liquidación o transferencia. Empieza por el certificado de defunción y la prueba de heredero.
Añade después el inventario de bienes.
Lo esencial: identifica el beneficio fiscal antes de pedir certificados. Relaciona cada bien extranjero con su valor y titularidad.
Relaciona también el impuesto soportado.
Lo esencial: no existe un único certificado de exención para todas las herencias internacionales. La residencia del causante y heredero, junto con los bienes, define el archivo documental. La deducción por doble imposición exige impuesto sucesorio extranjero pagado y vinculado a cada bien. Apostilla, legalización y traducción jurada pueden decidir la aceptación de un documento extranjero. El Modelo 650 y el Modelo 720 responden a obligaciones distintas.
Para saber más
Si deseas profundizar, aquí tienes algunos recursos de interés:
