Para planificar presupuesto herencia con bienes en extranjero , separe impuestos, trámites y liquidez por cada país con activos.
Resumen del proceso
Ordene los datos y obtendrá una cifra inicial defendible en una tarde.
Identifique cada activo, deuda y país vinculado al causante o al heredero.
Separe el valor teórico del dinero disponible para pagar impuestos y trámites.
Asigne a cada país su impuesto, procedimiento sucesorio, documentos y fecha límite.
Reserve un fondo para divisa, traducciones, apostillas, valoraciones y gastos bancarios.
Documente los pagos extranjeros para solicitar, si procede, la deducción española por doble imposición internacional.
El cálculo permite prever si hará falta dinero propio antes de aceptar o vender los bienes.
Tiempo de arranque: Reunir los datos disponibles suele requerir entre 10 y 20 minutos por activo. Obtener certificados bancarios, cargas registrales o documentos extranjeros puede llevar varias semanas.
En una herencia internacional
Esa elección no elimina el impuesto sucesorio. Tampoco evita el procedimiento del país donde estén los bienes extranjeros.
El certificado sucesorio europeo puede acreditar quién es heredero en los Estados participantes. Pero no sustituye una escritura, inscripción local, control bancario o formalidad fuera de su ámbito.
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Paso 1: separa valor, caja y deudas
Distinga patrimonio, efectivo disponible y pasivo antes de aceptar la herencia.
Clasifica cada activo por su disponibilidad
Registre cada bien con país, titularidad, valor, deuda, moneda y documentos disponibles. Añada los requisitos necesarios para desbloquearlo.
El error más frecuente es contar un activo bloqueado como caja disponible.
Revisa el pasivo antes de decidir
Incluya préstamos, impuestos pendientes, cuotas y avales. Si la deuda es incierta, valore la aceptación a beneficio de inventario .
Apóyese en documentos bancarios, registrales y fiscales. Este paso tarda más cuando hay avales o cuentas con cotitulares.
Paso 2: asigna costes y plazos por país
Abra una columna por jurisdicción para no duplicar ni omitir costes.
Distingue las cuatro capas de coste
Incluya impuesto sucesorio, tributos locales, notaría, registro y tasación. Añada apostilla, traducción, banco y procedimiento extranjero.
El certificado sucesorio europeo no elimina impuestos ni controles bancarios.
Anota la fecha que obliga primero
En España, el plazo general del Modelo 650 es de seis meses. El Modelo 660 también puede ser exigible.
La prórroga debe pedirse dentro de los cinco primeros meses. El error típico es esperar a tener la documentación extranjera completa.
Recomendación directa: Calcule primero el dinero que debe salir antes de vender. No calcule solo el valor final que espera recibir. La deducción española por impuestos pagados fuera puede reducir una doble carga. Exige prueba del pago, naturaleza del impuesto, base afectada y conversión documentada de divisas.
Flujo de caja de una herencia internacional
1. Inventarioactivo, deuda, país
2. FechasEspaña y extranjero
3. Caja previaimpuestos y documentos
4. Desbloqueoventa o adjudicación
Si el heredero reside fiscalmente en España, debe analizar la herencia completa. Esto incluye los bienes situados fuera del país.
El Estado donde radique el activo también puede gravar la adquisición. Para aplicar la deducción internacional, no basta sumar el impuesto extranjero pagado.
La deducción queda limitada al menor de dos importes. El primero es lo pagado fuera . El segundo es la parte del impuesto español atribuible a esos bienes.
Archive la liquidación extranjera y el justificante bancario de pago. Guarde también la resolución fiscal y la valoración usada en ese país.
Cuando los documentos estén en otro idioma, use traducciones juradas. Si procede, use también la apostilla.
Estas pruebas evitan rechazos ante la Administración española.
Calcule la caja previa antes de aceptar la herencia. La deducción fiscal puede aliviar el coste final, pero no evita anticipar pagos. Documente cada gasto extranjero desde el primer día para sostener la deducción española. Esta pauta no resuelve países con impuestos no comparables. En esos casos, revise el impuesto concreto antes de imputarlo.
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Paso 3: crea el presupuesto por activo
Complete una fila por activo para calcular el déficit de liquidez previo.
Usa una valoración respaldada
Guarde la tasación y el extracto a fecha de fallecimiento. Añada la nota registral, valoración del depositario y tipo de cambio aplicado.
Una valoración sin fecha suele bloquear el cálculo fiscal.
Copia esta plantilla por cada país
Activo y país Coste a prever Documento de prueba Quién adelanta Inmueble UE Impuesto local, registro, tasación, traducción Nota registral y tasación Heredero o fondo común Cuenta en EEUU Procedimiento local, banco y asesor fiscal Certificado bancario y fiscal Heredero designado Cartera no UE Custodia, venta, divisa y declaraciones Extracto del depositario Cuenta de gastos Participación societaria Valoración, pactos y abogado local Cuentas anuales y estatutos Acuerdo de coherederos
Errores que arruinan el cálculo
Evite atajos que oculten costes, plazos o deudas.
No confundas ley sucesoria y fiscalidad
La professio iuris puede ordenar la sucesión civil. Pero no decide dónde se devengan impuestos.
Tampoco elimina gravámenes locales.
No aceptes sin un calendario de caja
Documente los anticipos entre herederos. Indique importe, finalidad y regla de reembolso.
Así evitará conflictos posteriores. Un caso habitual es pagar una traducción con fondos propios sin pactar su devolución.
Este método no sustituye el análisis individual si todos los bienes están solo en España. Tampoco sirve si el fallecido y herederos solo están vinculados a España. Requiere análisis específico ante conflicto sucesorio, sociedad patrimonial compleja o activos sin coordinación documental o fiscal con España. En esos supuestos hace falta análisis jurídico y tributario específico.
Dudas habituales
¿Cuánto dinero debo reservar antes de aceptar?
Reserve impuestos vencibles y documentos imprescindibles. Añada entre un 10% y un 20% para costes no tributarios conocidos.
¿Puedo pagar el impuesto español con una cuenta bloqueada?
No suele ser posible. Prevea efectivo alternativo, anticipo documentado o financiación compatible con el calendario fiscal.
Acredite el pago, naturaleza del impuesto y base afectada. Añada fecha y conversión de divisa.
¿Hay seis meses para todas las herencias?
No. Seis meses es la regla general española. Cada país puede exigir otros plazos.
¿El certificado sucesorio europeo evita todos los trámites?
No. Acredita la condición de heredero, pero no sustituye impuestos, bancos ni inscripciones locales.
No. Use una valoración fechada y el criterio fiscal aplicable al fallecimiento.
Puede requerir valoración y revisión de estatutos. También puede exigir abogado local y revisión de restricciones de transmisión.
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Deja el presupuesto listo para decidir
Guarde una carpeta por país y una hoja central de liquidez.
El presupuesto debe indicar qué importe vence y quién lo paga. También debe indicar qué prueba lo respalda y qué activo sigue bloqueado.
Lo esencial: Separe siempre valor hereditario, deudas y efectivo realmente disponible. Presupueste cada activo según su país, trámite de desbloqueo y fecha límite. Reserve caja para gastos extranjeros antes de contar con la venta del bien. Conserve pruebas de pagos, valores y divisas para sostener la deducción por doble imposición. La planificación previa reduce el riesgo de financiar impuestos y notaría con dinero propio. Mantenga un inventario internacional actualizado.
Incluya cuentas, inmuebles, inversiones, deudas y monedas. Añada cotitulares y datos de contacto de cada entidad.
Revise la valoración de activos y los pactos de sociedades extranjeras. Un testamento coordinado debe evitar revocaciones involuntarias entre países.
También debe aclarar, cuando sea posible, la ley aplicable.
Prevea quién dispondrá de liquidez para tasaciones, certificados, traducciones y tributos. Hágalo mientras las cuentas sigan bloqueadas.
Actualice el plan si cambia la residencia, el patrimonio o la situación familiar.
Fuentes de interés
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