¿Hereda acciones de un familiar fallecido fuera de España y no sabe qué formularios presentar ni adónde acudir? La combinación de requisitos notariales, modelos fiscales y normas del depositario suele convertir la aceptación de la herencia en un trámite lento y confuso.
Si recibe acciones por herencia, identifique el depositario. Obtenga el certificado de defunción y el acta de adjudicación o manifestación notarial. Presente el modelo 650 si procede. Entregue al depositario los documentos que exigen para el cambio de titularidad.
En este artículo están las plantillas en texto. Incluye acta notarial tipo, carta modelo y ejemplo de cumplimentación. Para los formularios oficiales, use los enlaces a la sede electrónica de cada entidad.
Siga estos pasos con orden y documentación completa.
Resumen del proceso
Resumen del proceso: hoja de ruta inmediata.
Obtener certificados: defunción y últimas voluntades.
Formalizar la aceptación y escritura de adjudicación ante notario.
Liquidar o gestionar el impuesto de sucesiones si procede (modelo autonómico, ejemplo 650).
Solicitar al depositario/banco el cambio de titularidad con la documentación completa.
Declarar plusvalías si vende (modelo 210 o Renta) y actualizar registros.
Algunos trámites pueden iniciarse en paralelo, como solicitar certificados y recabar extractos de posiciones.
La inscripción en el depositario exige documentación concreta. Necesita la escritura de adjudicación y, si procede, el justificante de pago del impuesto. Por eso conviene seguir el orden propuesto. Esto evita devoluciones y sanciones.
Plazo legal: la autoliquidación del impuesto de sucesiones se presenta en 6 meses desde la defunción. Puede haber prórroga según la comunidad autónoma.
Documentos imprescindibles
Reúna ya estos documentos básicos.
Certificado de defunción.
Certificado de últimas voluntades.
Escritura de aceptación o adjudicación.
DNI o NIE del heredero y del causante.
Certificado de titularidad de las acciones.
Tenga a mano poderes notariales si un gestor actúa por usted. Incluya el extracto de posiciones del depositario.
La falta de uno de estos documentos es la causa más frecuente de rechazo por bancos y custodios.
Modelos y plantillas que encontrará aquí
Incluye modelos informativos aplicables a herencias. Encontrará acta notarial tipo, carta modelo y ejemplo de cumplimentación del modelo 650.
Estos modelos sirven como base para entregar al banco o al depositario. También le ayudan a preparar la autoliquidación autonómica.
Pida siempre por escrito la lista de requisitos del depositario antes de acudir.
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Paso 1: obtener documentos oficiales
Recoge certificados y asegure la documentación que habilita el cambio de titularidad.
Solicite en el Registro Civil el certificado de defunción. Solicite en el Ministerio de Justicia el certificado de últimas voluntades. Sin esos documentos no puede tramitar la escritura de adjudicación.
Solicitar los certificados suele tardar entre 3 y 15 días hábiles. El plazo depende del registro y de si la gestión es presencial o telemática.
El Ministerio de Justicia da el certificado de últimas voluntades. Consulte su sede electrónica para acelerar la obtención: Ministerio de Justicia .
Qué pedir en el registro civil
Pida el certificado literal de defunción. Si procede, pida la inscripción del fallecimiento con la fecha exacta. Esa fecha sirve para la valoración fiscal.
Adjunte copia simple del DNI o NIE del causante si la tiene. Esto facilita la vinculación en las entidades financieras.
Si hay dudas sobre la fecha de fallecimiento o domicilios, obtenga empadronamientos recientes.
Certificados de titularidad y cotización
Solicite al banco o al custodio un certificado de posiciones o de titularidad. Pida que tenga fecha de referencia coincidente con la fecha de fallecimiento.
Para valores cotizados, pida la cotización del día del fallecimiento. También puede solicitar la cotización media de la sesión si el depositario lo permite.
El error típico aquí es traer un extracto genérico. Pida siempre el certificado nominal y fechado por el depositario.
Formalice la aceptación y obtenga la escritura pública que habilita el cambio de titularidad.
Acuda al notario para aceptar la herencia como heredero. El notario levantará la escritura pública de adjudicación que enumera las acciones.
La escritura debe detallar número de acciones, tipo e ISIN si procede. Incluya también el valor a fecha de fallecimiento. Esto facilita la autoliquidación y el registro en el depositario.
Escritura de adjudicación
La escritura debe incluir la identificación del causante y de los herederos. Debe contener las cuotas y la relación de bienes con descripción de los títulos.
Incluya la valoración de cada título y las aceptaciones o renuncias. Si actúa un representante, añada un poder notarial específico para transmitir valores o para pedir el cambio en el depositario.
Un error frecuente es que la escritura no especifique el ISIN o el número de títulos. Esto obliga al notario a emitir una nueva diligencia.
Acta de notoriedad o declaración
Si no hay testamento, obtenga la declaración de herederos ante notario. Alternativamente, pida el acta de notoriedad necesaria para inscribir la titularidad.
Este documento sustituye al testamento y permite la inscripción de las acciones a nombre de los herederos.
En procesos internacionales, puede necesitarse apostilla o legalización. También puede requerirse traducción jurada de estos documentos.
Paso 3: presentar impuestos clave y preparar
Liquide o gestione el impuesto autonómico y prepare la documentación para Hacienda.
Verifique si debe presentar el modelo 650 o la autoliquidación autonómica equivalente. Adjunte la escritura de adjudicación y los certificados de titularidad.
El modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero puede ser obligatorio. Esto aplica si el heredero es residente fiscal en España y supera los umbrales establecidos.
Modelo 650: uso y ejemplo
Use el modelo que exija la comunidad autónoma del causante. Algunas comunidades tienen formularios electrónicos y bonificaciones distintas.
A continuación tiene un ejemplo de cumplimentación simplificada del apartado clave del modelo 650 para acciones heredadas.
Ejemplo de cumplimentación del modelo 650 (extracto):
Identificación del causante: NIF X0000000A
Fecha de fallecimiento: 15/03/2024
Descripción del bien: 100 acciones XYZ, ISIN ES0000000000
Valor a fecha fallecimiento: 10,00 EUR/acción -> Valor total 1.000,00 EUR
Base imponible: 1.000,00 EUR
Reducciones aplicables: 0,00 EUR
Cuota resultante: según tarifa autonómica
Documentos adjuntos: escritura de adjudicación, certificado de titularidad, certificado de defunción
Este ejemplo es una guía. Le sirve para completar las casillas relevantes.
Modelo 210 y renta para plusvalías
Si el heredero no residente vende las acciones, presente el modelo 210 por la ganancia patrimonial obtenida en España. Si el heredero es residente, incluya la ganancia en la declaración de la Renta del año de la venta.
Enlace de interés: información general sobre modelos y trámites en la AEAT: AEAT .
Funciona bien contratar un asesor fiscal cuando el patrimonio en acciones supera los 50.000 EUR. Hágalo si el asesor aporta justificantes documentales y el cálculo de valoración a la fecha de fallecimiento. Si no aporta esto, la autogestión suele salir más económica.
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Paso 4: solicitar el cambio de titularidad
Solicite al depositario el cambio de titularidad con la escritura y los certificados adecuados. Obtenga confirmación por escrito del trámite.
Presente en el banco o custodia la escritura original o copia legitimada. Añada el certificado de titularidad fechado y el DNI o NIE del heredero. Si actúa un apoderado, entregue el poder notarial específico.
Espere la inscripción formal. Los tiempos varían según la entidad y van de 3 a 30 días hábiles.
Procedimiento en Santander y BBVA
Santander suele aceptar copia legitimada del acta si firma el apoderado con poder especial. Pida número de expediente y tiempo estimado por escrito.
BBVA puede pedir el original del acta para altas cuantías o para títulos no cotizados. Solicite por correo la lista de requisitos antes de acudir.
El error más frecuente es no verificar por escrito si aceptan copia autorizada o exigen original. Esto provoca visitas múltiples y retrasos.
Procedimiento en Iberclear y custodios
Para valores inscritos en Iberclear, el intermediario financiero solicita a Iberclear la actualización de titularidad. Lo hace con la documentación aportada por el intermediario.
Iberclear requiere certificado de posiciones y la petición formal del intermediario. No recibe solicitudes directas de los herederos.
Si las acciones están custodiadas en el extranjero, pida traducción jurada y apostilla cuando sea necesario.
1. Certificados3-15 días
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2. Escritura1-5 días
➜
3. Impuestos6 semanas máx.
4. Cambio en depositario3-30 días
Para presentar formularios y documentación en el banco o custodio, siga este orden práctico.
Llame al gestor o al servicio de valores antes de acudir. Pida la lista de requisitos y el formato preferido: original, copia legitimada o copia simple. Solicite el nombre del responsable y un correo para enviar la documentación.
Reúna en un único paquete la escritura de adjudicación, certificado de defunción, certificado de titularidad fechado, DNI o NIE y justificante de pago del impuesto si procede.
Entregue los documentos en ventanilla o remítalos por el canal indicado. Pida expresamente un número de expediente y sello de recepción en una copia.
Si envía documentación por correo certificado o por la plataforma del banco, conserve el resguardo. Confirme por escrito el plazo estimado de tramitación.
En caso de apoderado, aporte el poder notarial específico. Compruebe si exigen copia legitimada u original.
Este flujo reduce devoluciones y crea pruebas formales frente a requerimientos posteriores.
Comparativa rápida: Santander, BBVA e Iberclear
Compare requisitos, tiempos y aceptación de copia autorizada.
Entidad
Acepta copia
Tiempo estimado
Coste/Tasa
Santander
Copia autorizada aceptada en la mayoría de casos
5-15 días hábiles
Comisión administrativa moderada
BBVA
Puede exigir original para valores no cotizados
7-20 días hábiles
Comisión variable según trámite
Iberclear (vía intermediario)
No recibe solicitudes directas; actúa a través del intermediario
3-30 días según intermediario
Coste para el intermediario, variable
En cuanto a plazos y costes, las entidades financieras suelen tardar entre 3 y 30 días hábiles en inscribir el cambio de titularidad. Bancos grandes como Santander o BBVA suelen situarse entre 5 y 20 días en la mayoría de expedientes. El trámite vía intermediario con Iberclear puede requerir entre 3 y 30 días según colas y verificaciones.
Respecto a comisiones, muchas entidades aplican una comisión administrativa fija que suele oscilar entre 20 y 150 EUR por gestión. Los custodios o brokers internacionales pueden cobrar entre 30 y 250 EUR como tarifa de procesamiento.
A esto súmese el coste notarial de la escritura de adjudicación. Para un trámite estándar suele situarse entre 60 y 300 EUR según arancel y complejidad. Añada posibles gastos de legalización, traducción o apostilla, entre 50 y 200 EUR por documento en promedio.
Al preparar el expediente incluya esta estimación económica. Así evitará sorpresas y podrá comparar ofertas si delega la gestión.
Errores que arruinan el resultado
Evite errores que detienen el expediente y generan costes extra.
No presentar la escritura antes de pedir el cambio en el banco es la causa número uno de rechazo y retraso. Usar una valoración distinta a la fecha de fallecimiento provoca rectificaciones fiscales y pérdida de bonificaciones.
Errores documentales frecuentes
No adjuntar certificado de titularidad fechado al día del fallecimiento. Llevar poderes generales sin facultades expresas para valores. Entregar títulos físicos sin diligencia notarial cuando la entidad la exige.
Errores fiscales frecuentes
No comprobar la residencia fiscal del causante y del heredero antes de presentar los modelos 650 o 210. Confundir la normativa del impuesto con la autonómica y aplicar mal las reducciones. No incluir bonificaciones autonómicas en la autoliquidación y perder beneficios aplicables.
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Cuándo no funciona este método / alternativas
Alternativas cuando no aplica
Si hay un trust o vehículo extranjero, consulte la regulación del país del vehículo. Consulte también el convenio fiscal aplicable.
Para sociedades con cláusulas estatutarias, comunique a la sociedad emisora. Siga su protocolo interno para la transmisión.
En casos complejos, actúe con poder notarial específico y con asesoría internacional.
Si prefiere delegar la gestión, solicite a Dpto. Jurídico un presupuesto personalizado con la lista de documentos y el plazo estimado antes de entregar poderes.
Plantillas y modelos
A continuación tiene las plantillas listas para copiar y usar.
Acta notarial tipo
ACTA DE ADJUDICACIÓN DE HERENCIA
En [Localidad], a [Fecha]
Comparecen: [Nombres y NIF de herederos]
Interviene: Notario [Nombre, Colegio]
Manifiestan: Que el causante [Nombre del fallecido], NIF [ ], ha fallecido el [Fecha de fallecimiento] y que corresponden a los comparecientes las siguientes adjudicaciones:
Bien: 100 acciones de la sociedad [Nombre], ISIN [ES...], valor a fecha de fallecimiento 10,00 EUR/acción.
Adjudicación: A [Nombre heredero] le corresponden 100 acciones.
Documentos aportados: certificado de defunción, certificado de últimas voluntades, certificado de titularidad expedido por [Entidad].
Se autoriza la inscripción del cambio de titularidad ante el depositario correspondiente.
Firmas: [Herederos]
Carta modelo al depositario
[Nombre banco/custodio]
[Dirección]
Asunto: Solicitud de cambio de titularidad por causa de fallecimiento
Adjuntamos:
- Escritura pública de adjudicación fechada [fecha]
- Certificado de defunción
- Certificado de titularidad expedido por [Entidad] con fecha [fecha]
- Copia del NIF del heredero
Solicitamos la inscripción de [100 acciones, ISIN ES0000000000] a favor de [Nombre heredero, NIF].
Rogamos confirmación por escrito del número de expediente y plazo estimado para la inscripción.
Atentamente,
[Nombre heredero o apoderado]
Ejemplo completo de cumplimentación 650
Bloque identificativo
- Causante: X0000000A
- Fecha fallecimiento: 15/03/2024
Bloque bienes
- Referencia: Valores - 100 acciones XYZ
- Valoración (fecha fallecimiento): 1.000,00 EUR
Liquidación
- Base imponible: 1.000,00 EUR
- Reducciones aplicadas: 0,00 EUR
- Cuota resultante: 120,00 EUR (ejemplo estimado aplicando una tarifa autonómica del 12% sobre la base imponible de 1.000,00 EUR). Documentos adjuntos: escritura de adjudicación, certificado de titularidad, certificado de defunción. La cuota final dependerá de la tarifa y bonificaciones de la comunidad autónoma del causante. Tarifa autonómica
Documentación adjunta: escritura, certificado de posiciones, certificado defunción
⚠️ Use este ejemplo como guía; algunas comunidades piden casillas adicionales. Presentar un 650 con campos sin documentar es la causa más habitual de requerimiento.
Datos y referencias relevantes
El Reglamento (UE) nº 650/2012 regula aspectos de sucesiones en la UE desde su entrada en vigor.
El modelo 720, obligación informativa sobre bienes en el extranjero, se implantó y sigue vigente para residentes fiscales en España.
La AEAT mantiene los modelos 650 y 210 actualizados en su web. Consulte su sede electrónica para formularios y plazos.
Recientemente los tribunales y la doctrina consolidaron criterios sobre valoración en fecha de fallecimiento. Esto refuerza la necesidad de documentar la cotización usada.
Caso habitual
Un caso habitual: heredero con acciones cotizadas recibe un extracto sin certificado fechado, presenta solicitud en el banco y recibe rechazo; la solución fue pedir al depositario un certificado nominal fechado y volver a presentar con la escritura, lo que retrasó 3 semanas el proceso.
Señal práctica
Lo que omiten la mayoría de guías es pedir la lista de requisitos del depositario por escrito. Esto evita viajes y reclamaciones posteriores.
Preguntas frecuentes
Se necesita la escritura de adjudicación y, según caso, la autoliquidación autonómica (modelo 650), el modelo 210 o la declaración en la Renta del heredero.
